Назначение платежа возврат займа по договору займа

/ Таможенное право / Платеж на перечисление по догвору займа

способ передачи и возврата ссуды: очередной транш передается по заявке заемщика, сроки погашения транша, сроки подачи заявки и т. д.;
плата за пользование займом: если договор является беспроцентным, так и напишите, если же за пользование деньгами взимается плата, укажите, каким образом будут начисляться проценты;
целевое пользование средствами: если ссуда предоставляется на реализацию конкретных целей, пропишите эти цели в договоре. Можете также указать в документе, что предоставление очередного транша возможно только после проверки целевого использования предыдущего транша;
составьте график передачи денежных средств.

Таким образом, договор займа траншами ничем не отличается от обычного соглашения, по которому физические или юридические лица передают друг другу определенную сумму денег.

Содержание

0.1 Заполнение платежных поручений
0.2 Займ, оформленный платежным поручением
0.3 Возврат займа назначение платежа
0.4 Правила заполнения платежных поручений
0.5 Образец договора займа траншами

1 Назначение платежа при возврате денег по договору займа
2 Как написать в платежке по возврату процентного денежного займа
3 Возврат займа учредителю с расчетного счета на карту в 2019 году — проводки, назначение платежа, платежное поручение, облагается налогом 2019
4 Назначение платежа при возврате займа учредителю

Заполнение платежных поручений

Важно

Заимодавцу рекомендуется указать также наименование договора. Указание на конкретный договор займа в графе “Назначение платежа” платежного поручения является необходимым и достаточным подтверждением факта передачи денежных средств в качестве заемных.

——————————–

Внимание

Пример формулировки заполнения графы “Назначение платежа”: “По договору беспроцентного займа N от . . ”.

——————————– Если графа “Назначение платежа” платежного поручения не содержит указания на конкретный договор займа В этом случае платежное поручение не будет принято в качестве доказательства предоставления займа. Заимодавец не сможет взыскать с заемщика сумму займа и проценты за пользование займом (см.

Риск заимодавца 3.2.2).

Займ, оформленный платежным поручением

Возврат займа требует оформления соответствующего платежного поручения, в котором нужно указать назначение платежки. статьи

1 Как составить назначение платежки
2 Если в платежке не заполнено поле “Назначение платежа”
3 Внесение изменений в назначение платежки

Как составить назначение платежки Назначение платежа при перечислении по договору займа должно содержать следующую информацию:

цель платежного поручения, то есть возврат займа;
основание платежки – должнику следует указать данные договора займа, на основании которого возникли долговые обязательства;
другие необходимые сведения – в данном случае в назначении платежа при перечислении займа можно указать периоды расчетов;
НДС – заполняя назначение платежки, обязательно необходимо указывать величину НДС.

Возврат займа назначение платежа

Суд, несомненно, пойдет Вам в этом на встречу——————————————————————— Договор Займа (Пени)… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос : оплата по договору займа назначение платежаВ иске можно указывать сумму основного долга и сумму процентов, при этом необходимо обязательно приложить расчет.

Документами, подтверддающими уплату договора являются любые квитанции из которых однозначно видно, что получателем являлись Вы. А вообще, как правило, такие вопросы прописываются в договоре заранее. Заемщик подтверждает свои выплаты платежными документами, но не требуйте от него их — это он самостоятельно должен доказать в суде.

——————————————————————— Ответ юриста на вопрос : оплата по договору займа назначение платежаВ соответствии с ч.
1 ст.

Правила заполнения платежных поручений

Судебную практику, подтверждающую, что существует две позиции по вопросу о том, может ли факт перечисления денежных средств, подтвержденный платежным поручением, свидетельствовать о возникновении заемных правоотношений при отсутствии подписанного договора займа, см. в Путеводителе по судебной практике.

При оформлении платежного поручения на перечисление заемных средств заимодавцу рекомендуется указать в графе “Назначение платежа” условия займа (процентную ставку, срок возврата и др.).

Указание в графе “Назначение платежа” помимо обязательных сведений иной информации, которую плательщик считает необходимой, допускается Приложением 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П.

Образец договора займа траншами

В качестве доказательств предоставления займа предоставил указанное п.п.

Судья говорит: мне пофиг на Ваше изменение основание иска, Вы вообще изменили предмет иска, а может даже предмет вместе с основанием, над этим я еще поразмыслю, но и без этого скажу Вам следующее: в назначении платежа указано: «Оплата по договору процентного займа б/н от такой-то даты».

» Как Вы думаете, о чем мне это говорит? Мне это говорит о том, что Вы оплатили….не важно, что у Вас там: займ или еще что, т.е. Вы оплатили уже предоставленное другой стороной исполнение».

Подтверждение заемных отношений платежным поручением в отсутствие подписанного договора займа По вопросу о том, может ли платежное поручение подтверждать наличие между сторонами заемных правоотношений в отсутствие подписанного договора, существует две позиции судов. Согласно первой позиции платежное поручение может быть признано доказательством наличия между сторонами правоотношений по договору займа.

Эта позиция основана на том, что согласно п. 2 ст. 808 ГК РФ документ, свидетельствующий о передаче заемщику заимодавцем определенной денежной суммы, может быть представлен в подтверждение договора займа и его условий. Следовательно, договор займа, являясь реальным, считается заключенным с момента передачи денежных средств независимо от соблюдения письменной формы договора.

С уважением Дмитрий Юрьевич——————————————————————— Ответ юриста на вопрос : оплата по договору займа назначение платежаЭто уже платная услуга.——————————————————————— Помогите пожалуйста разобраться с договором займа.

ДОГОВОР ЗАЙМА № « » 201 г… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос : оплата по договору займа назначение платежаВ соответствии с п.2 ст.1, п.1 ст.420, п.п.1, 4 ст.421, п.3 ст.

423 ГК РФдоговором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении гражданских прав и обязанностей.

Граждане и юридические лица свободны в заключении договора и в установлении своих прав и обязанностей по нему. Условия договора определяются по усмотрению сторон, при условии их непротиворечия законодательству, а также, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом, иным правовым актом.

Я поняла так, что я подписываю договор займа, заверенный нотариально, а этот кредитор мне переведёт через банк деньги?…
Будет ли в таком случае платежка с письмом об изменении назначения платежа являться док-вом оплаты?…
Я поняла так, что я подписываю договор займа, заверенный нотариально, а этот кредитор мне переведёт через банк деньги?…
По договору поставки нам поставили товар в 2011 г. по трем накладным на общую сумму 500 000 р., срок для подачи иска о…
Подскажите как составлено? что то странное есть здесь? ДОГОВОР ЗАЙМА №…
Помогите пожалуйста разобраться с договором займа.

Избежать таких проблем удастся, когда в платежном поручении будет правильно заполнено поле “Назначение платежа”. Внесение изменений в назначение платежки Если в поле “Назначение платежки” допущены ошибки, банк отклонит их.

Но часто ошибку обнаруживает сам отправитель, что дает ему возможность внести необходимые изменения в эту графу. Изменить назначение платежного поручения можно:

в интернет-банкинге.
Интернет-банкинг поможет внести изменения в назначении платежки только тогда, когда документ был оформлен в этой системе. Чтобы редактировать назначение платежа по договору займа, необходимо войти в систему и открыть архив платежей. На следующем этапе пользователь должен выбрать платеж, который нужно отредактировать, и внести нужные изменения.
в банке. В этом случае нужно обратиться в отделение банка с письменным распоряжением об отмене платежного поручения.

Источник: http://strahovanie58.ru/platezh-na-perechislenie-po-dogvoru-zajma/

Назначение платежа при возврате денег по договору займа

Вкладчики «РАМфина столкнулись с невозвратом денег Вкладчики, вложившие деньги в ОАО «Республиканское агентство микрофинансирования («РАМФин»), заявляют о том, что, начиная с августа, агентство прекратило выплату процентов по заключенным договорам займа и отказывает в возврате вложенных средств.

Как рассказал Банки. ру один из вкладчиков Андрей Стриженов, он заключил с агентством договор займа сроком на один год в августе 2018 года, но по истечении срока действия договора деньги ему не вернули. «Срок договора истек в августе этого года, но деньги не возвращают, ссылаясь на форс-мажорные обстоятельства, связанные со сменой собственника Мособлбанка», — сказал он.

«В агентстве ничего не говорят о том, будут ли возвращены деньги, и советуют обращаться в Басманный суд», — указал Андрей Стриженов.

«Вкладчики, которых я представляю, вложили в «РАМфин в общей сложности 11 млн рублей в марте 2014 года сроком на два года. Проценты выплачивались стабильно вплоть до августа, но за сентябрь выплат уже нет», — рассказал, со своей стороны, юрист, представляющий интересы нескольких вкладчиков.

https://www.youtube.com/watch?v=jRMrooi3Z0U

В его распоряжении имеется ответ от «РАМфина на досудебную претензию, в котором говорится, что компания столкнулась с форс-мажорными обстоятельствами. «С 21 мая в обслуживающем счета компании Мособлбанке была введена процедура санации.

В связи с появлением новых собственников в АКБ «Мособлбанк на счета всех компаний, входящих в холдинг «РФК», частью которого является компания «РАМфин», были наложены запреты на проведение операций.

Вышеуказанные обстоятельства являются форс-мажорными для компании», — говорится в ответе на претензию.

Там сообщается, что «РАМФин исполнит обязательства по договору в кратчайшие сроки после снятия запрета на проведение расчетных операций со счетов компании.

Между тем в компании «РАМфин официально не комментируют информацию о проблемах с выплатами. В отделе по привлечению займов от юридических и физических лиц говорят, что пока «не принимают и не выдают деньги», не уточняя, вернется ли компания к обычному режиму работы.

По словам вкладчиков, договоры с «РАМФином заключались в офисах Мособлбанка. «Люди не всегда понимали, что оформляют не вклад, а заключают договор займа», — считает юрист.

«Вложить деньги в «РАМфин мне предложил управляющий отделения Мособлбанка, сказав, что это структура, связанная с банком», — рассказывает Андрей Стриженов. На сайте ОАО «РАМфин сообщается, что 100% собственником компании является ОАО «РФК».

Акционерами «РФК», в свою очередь, выступают ООО «Финхолком (учредители Александр и Анджей Мальчевские и Юлия Зедина) и Виктор Янин.

Пресс-служба «Финхолкома сообщает, что эти данные устарели и на сегодняшний день основным акционером ОАО «РФК», является ООО «Мособлкапитал», учрежденное единственным участником — АКБ «Мособлбанк».

«Данные лица (Мальчевские и Зедина — Прим. ред.) не являются владельцами акций ОАО «РАМфин и не являются аффилированными обществу лицами», — отмечают в пресс-службе «Финхолкома».

От принадлежности компании к Мособлбанку открещиваются и в СМП Банке, который участвует в оздоровлении этой финансовой организации. «РАМфин не имеет ни к СМП Банку, ни к Мособлбанку никакого отношения», — сообщили Банки. ру в пресс-службе СМП Банка.

Примечательно, что вкладчики оценивают шансы на возврат своих средств, как маловероятные. «Если дело дойдет до банкротства, то вряд ли стоит рассчитывать на выплаты. Уставной капитал компании — 100 миллионов рублей, тогда как люди вкладывали по несколько десятков миллионов рублей, несложно посчитать, что денег на всех не хватит», — считает Андрей Стриженов.

«Отделения у «РАМфина работали по всей стране, поэтому речь может идти о сотнях обманутых инвесторах», — добавляет юрист.

Цб переадресовал вкладчиков «рамфина», не получивших назад свои деньги

Цб переадресовал вкладчиков «рамфина», не получивших назад свои деньги18.03.2015 22:01 Источник: Banki.ru

Гражданам, не получившим назад свои средства по договорам займа с ОАО «Республиканское агентство микрофинансирования (ОАО «РАМфин»), следует требовать их возврата в рамках процедуры банкротства организации, разъясняет Центробанк РФ.

По информации регулятора, ему поступило значительное количество обращений по вопросу неисполнения либо ненадлежащего исполнения «РАМфином обязательств по договорам займа, заключенным в рамках деятельности компании по привлечению денежных средств физических лиц.

Напомним, компания ранее была подконтрольна экс-собственникам Московского Областного Банка, а в июне прошлого года в рамках его санации отошла СМП Банку и впоследствии была им продана. В сентябре стало известно о прекращении выплат вкладчикам со стороны «РАМфина».

ЦБ по закону осуществляет регулирование некредитных финансовых организаций, в том числе микрофинансовых, однако «РАМфин в настоящее время не относится к этой категории, сведения об организации исключены из государственного реестра МФО, указывает в этой связи регулятор.

«Банк России не наделен функциями контроля и надзора в отношении ОАО «РАМфин и не уполномочен применять меры ответственности и воздействия с целью обеспечения защиты прав и законных интересов физических лиц, являющихся клиентами ОАО «РАМфин», — говорится в сообщении ЦБ.

Одновременно регулятор указывает, что в производстве Арбитражного суда Москвы с 6 октября 2014 года находится дело о признании «РАМфина банкротом.

Определением арбитража от 18 декабря в отношении компании введена процедура наблюдения и утвержден временный управляющий (его почтовый адрес приводится в сообщении ЦБ). «Граждане вправе предъявить требования к ОАО «РАМфин в рамках процедуры банкротства.

Порядок предъявления таких требований в отношении финансовых организаций установлен статьей 183.26 закона о банкротстве», — указывает Банк России.

Кроме того, статьей 811 Гражданского кодекса РФ предусмотрена гражданско-правовая ответственность за ненадлежащее исполнение обязательств по возврату денежных средств (на сумму займа начисляются «штрафные проценты), напоминают в Центробанке.

По данным «Коммерсанта», с просьбой исключить «РАМфин из реестра МФО обратился в Центробанк последний владелец организации, и заявление о банкротстве компания осенью прошлого года также подала сама.

Юристы в этой связи указывали на пробелы в законодательстве о микрофинансовых организациях, которое допускает их исключение из реестра и банкротство по собственному желанию вне зависимости от качества активов.

Газета уточняла, что крупнейшим кредитором «РАМфина с требованиями на 4 млрд рублей является Мособлбанк, еще 1,2 млрд компания должна физлицам.

Мфо рамфин мособлбанка подвели под банкротство

Мфо рамфин мособлбанка подвели под банкротствоРанее подконтрольная экс-собственникам Мособлбанка микрофинансовая организация (МФО) «Рамфин», трижды сменив владельцев, подала на прошлой неделе в Арбитражный суд Москвы заявление о банкротстве. «Рамфин не может расплатиться по имеющимся обязательствам в 5,2 млрд рублей, следует из заявления компании, имеющегося в распоряжении ряда российских СМИ.

СМИ располагают заявлением МФО «Рамфин» о самобанкротстве, поданное на прошлой неделе в арбитражный суд Москвы. Из него следует невозможность компании расплатиться по имеющимся обязательствам на 5,2 млрд руб. Крупнейший кредитор — на 4 млрд руб.

— Мособлбанк, еще 1,2 млрд руб. компания осталась должна физлицам. Из перечисленных в заявлении более или менее реальных активов у МФО лишь скромная дебиторская задолженность (выданные микрозаймы) на 183,5 млн руб. и прочее имущество на 47 млн руб.

Интересно, что самобанкротству компании предшествовал целый ряд сделок с ней в последние несколько месяцев. Сначала (в июне) «Рамфин» отошел структурам СМП-банка в числе прочих небанковских активов бывших собственников Мособлбанка в ходе его санации.

Затем санатор продал все эти активы, включая «Рамфин», ранее связанному с господами Мальчевскими Алексею Кострову. Тот после того, как в сентябре у компании публично вскрылись проблемы с исполнением обязательств, реализовал МФО еще одному покупателю — компании «Стронг-Капитал».

Этот владелец обратился в ЦБ с просьбой об исключении из реестра МФО, после чего компания прекратила деятельность.

В такой ситуации непонятен не только интерес к «Рамфину» накануне его краха сразу нескольких покупателей, но и цель санатора, который является основным кредитором МФО и, банкротя ее, сам мог бы получить хотя бы контроль над этим процессом, указывают юристы. Они не исключают, что последний владелец МФО может действовать в интересах СМП-банка, но ни банк, ни господин Гребенников обсуждать этот вопрос не пожелали.

Тот факт, что банкротство достаточно крупной МФО проходит под непонятно чьим контролем, а ответственность за сохранность активов фактически ни на ком не лежит, указывает на серьезные пробелы в законодательстве об МФО, говорят юристы.

Оно не препятствует МФО исключиться из реестра по собственному желанию вне зависимости от качества активов и банкротиться по собственному усмотрению.

Если бы это был банк, добровольная ликвидация при таком качестве активов была бы невозможна, а банкротство после принудительного отзыва лицензии происходило бы под контролем государства в лице АСВ. Впрочем, ряд экспертов считают, что прецеденты банкротства крупных МФО могут оказать дисциплинирующий эффект на их кредиторов.

«Это поможет тем, кто несет деньги в МФО в расчете на высокие заработки, понять, что МФО — это сверхрисковая организация. Люди должны привыкнуть нести ответственность за свои поступки либо относиться к таким инвестициям осторожнее»,— считает управляющий партнер АКГ «Финэкспертиза» Агван Микаелян.

По материалам интернет-издания: ria.ru.

Не знаете, как поступить, если нужны срочно деньги? Перейдите по ссылке, ознакомьтесь с предложениями кредитных организаций, выберите наиболее подходящее и заполните простую и понятную форму анкеты-заявки.

Назначение платежа при возврате денег по договору займа

Бесплатная юридическая помощь

Согласно первой позиции платежное поручение может быть признано доказательством наличия между сторонами правоотношений по договору займа.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона.115-ФЗ. В случае непредоставления документов может приостановить. А документы в данном случае были предоставлены. Требовать изменить назначение платежа не имеет права. Если это будет иметь место, можно смело писать жалобу в ЦБ. Но обычно бывает достаточно гневного звонка в клиентское подразделение. Интернет-банкинг поможет внести изменения в назначении платежки только тогда, когда документ был оформлен в этой системе. Чтобы редактировать назначение платежа по договору займа, необходимо войти в систему и открыть архив платежей. На следующем этапе пользователь должен выбрать платеж, который нужно отредактировать, и внести нужные изменения.

в банке. В этом случае нужно обратиться в отделение банка с письменным распоряжением об отмене платежного поручения.

Я поняла так, что я подписываю договор займа, заверенный нотариально, а этот кредитор мне переведет через банк деньги?…
Будет ли в таком случае платежка с письмом об изменении назначения платежа являться док-вом оплаты?…
Я поняла так, что я подписываю договор займа, заверенный нотариально, а этот кредитор мне переведет через банк деньги?…
По договору поставки нам поставили товар в 2011 г. по трем накладным на общую сумму 500 000 р., срок для подачи иска о…
Подскажите как составлено? что то странное есть здесь? ДОГОВОР ЗАЙМА №…
Помогите пожалуйста разобраться с договором займа.

Ваше право

Demin Я дико извиняюсь, но я не нашла в указанном Положении, что нужно конкретно описывать товары и услуги. Вот отрывок из главы 3 РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ «3.2.

Платежными поручениями могут производиться: а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.»»При возврате денежных средств в погашение обязательств по договору займа в платежных документах должно быть четко указано назначение платежа.

В случае неправильного указания в платежных документах назначения платежа заимодавец может требовать от заемщика возврата займа. То есть, по сути, потребует заново перечислить ту же сумму. А первоначально перечисленную сумму заемщику придется истребовать от заимодавца по правилам о неосновательном обогащении.

*Основным порядком осуществления расчетов между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность (абз. 3 п. 1 ст.

Источник: https://emarkethelp.ru/oao-ramfin-kompanija-ne-vozvrat-deneg-for-p04/

Как написать в платежке по возврату процентного денежного займа

Если Вам интересно, мы можем оказать Вам такую услугу дистанционно через электронную почту. Мы составим Вам

Возврат беспроцентного займа учредителю на карту

Скачать образец договора займа с учредителем вы можете по .

Возвращение денег по договору займа — это один из заключительных этапов заемных взаимоотношений.

Ему предшествуют такие важные процедуры, как:

оформление договора займа;
согласование условий предоставления займа;
передача заемных средств от учредителя фирме и составление подтверждающего документа (акта приема-передачи, расписки и др.);
отражение в бухучете операций по получению заемных средств.

Если в этих действиях будут допущены ошибки, на этапе возврата займа могут возникнуть проблемы. Поэтому заранее проверьте:

валюту денежного обязательства — по ст.
не обладает ли передаваемое по договору займа имущество индивидуальными признаками (например, автомобиль с ПТС и идентификационным номером не может являться предметом займа);

Платеж на перечисление по догвору займа

Указание на конкретный договор займа в графе “Назначение платежа” платежного поручения является необходимым и достаточным подтверждением факта передачи денежных средств в качестве заемных.

——————————– Внимание Пример формулировки заполнения графы “Назначение платежа”: “По договору беспроцентного займа N от .

. ”. ——————————– Если графа “Назначение платежа” платежного поручения не содержит указания на конкретный договор займа В этом случае платежное поручение не будет принято в качестве доказательства предоставления займа. Заимодавец не сможет взыскать с заемщика сумму займа и проценты за пользование займом (см.

Риск заимодавца 3.2.2). Возврат займа требует оформления соответствующего платежного поручения, в котором нужно указать назначение платежки. статьи 1 Как составить назначение платежки

Как правильно написать в платежном поручении возврат денежных средств

В этом же соглашении следует прописать порядок возврата уплаченной суммы.

При возникновении ошибочной переплаты, никаких дополнительных соглашений заключать не нужно, достаточно подписанного обеими сторонами акта сверки и письма с запросом на возврат.

Такое письмо пишется в свободной форме на официальном бланке компании, подписанном руководителем или главным бухгалтером, и проштампованном фирменной печатью (при ее наличии).

В документе обязательно указывается: получатель в лице руководителя или главного бухгалтера фирмы-поставщика; непосредственно просьба о возврате с указанием причины возникновения переплаты; претензионная часть, в которой прописываются дальнейшие меры при получении отказа в возврате денег, обычно это обращение в суд (для переплат по причине ошибки в платежном поручении эту часть можно опустить);

Как происходит возврат денежных средств по договору займа?

Соответственно, преамбула акта излагается так же, как и в самой сделке. Далее идет указание, по поводу чего составлена бумага, с подробным (по примеру расписки) описанием суммы возврата.

Подобная форма удобна, когда деньги возвращаются частями, так как в акте можно сразу оговорить график платежей и изложить его в форме таблицы с графой, где будут проставляться подписи займодавца о принятии средств.

Согласно действующему законодательству у юридических лиц все кассовые операции проводятся путем заполнения форм, утвержденных постановлением Госкомстата РФ «Об утверждении унифицированных форм…» от 18.08.1998 № 88.

Перечисление по договору займа: назначение платежа

Его необходимо вместить в 210 символов с учетом пробелов.

Источник: https://disk-shetka.ru/kak-napisat-v-platezhke-po-vozvratu-procentnogo-denezhnogo-zajma-80666/

Возврат займа учредителю с расчетного счета на карту в 2019 году — проводки, назначение платежа, платежное поручение, облагается налогом 2019

Подавляющая часть компаний время от времени берет займы. Средства могут быть взяты прямо у учредителя. Данная сделка имеет определенные нюансы. Руководитель должен правильно оформить привлечение средств, но не менее важным этапом является их возврат. Рассмотрим все нюансы этого этапа в статье.

Основные особенности

Рассмотрим основные правила возврата займа:

Деньги нужно перевести в сроки, прописанные в договоре.
Если в договоре займа сроки не указаны, кредитор может потребовать вернуть средства в любой момент. Дебитор обязан погасить долг в течение месяца с даты направления претензии займодателем.
Если заем был выдан в иностранной валюте, возвращать его нужно в рублях. Итоговая сумма определяется по курсу, действительному на момент возврата средств.
Заем может быть беспроцентным. Однако нужно прописать в договоре это условие. Если этого не сделать, то проценты будут начисляться.

ВАЖНО! Условия договора могут быть изменены до заключения соглашения. После передачи средств кредитору считается, что сделка состоялась. То есть условия ее менять нельзя.

Особенности возврата займа с процентами

Если средства предоставляются под проценты, об этом должно быть сказано в договоре. В нем также прописывается ставка, порядок платежей. Если в документе нет информации о ставке, она определяется согласно ставке ЦБ на момент заключения договора. Если в соглашении нет данных о порядке уплаты процентов, они будут включены в ежемесячный платеж.

ВАЖНО! Проценты, получаемые учредителем, будут считаться его доходом. Поэтому они облагаются налогами в размере 13%. Проценты, выплачиваемые дебитором, будут считаться его расходами. Они уменьшают налогооблагаемую базу.

Как оформить покрытие займа?

Возврат средств не предполагает оформления дополнительных документов. Вся процедура проводится по ранее составленному договору, в соответствии с его положениями. Договор продолжает действовать вплоть до совершения последнего платежа, после чего сделка закрывается.

На дату последней выплаты должно быть возвращено как основное «тело» задолженности, так и проценты. Если осталась невыплаченная сумма, кредитор может применить различные санкции, указанные в договоре.

В зависимости от условий соглашения, платежи могут выплачиваться по графику, единовременным платежом. При покрытии задолженности дебитор должен затребовать бумагу, которая подтверждает проведенную оплату.

К примеру, это может быть чек или банковская выписка.

Способы возврата средств

Способ возврата займа должен быть прописан в соглашении между сторонами. Рассмотрим самые распространенные варианты.

Возможность возвращать задолженность товаром оговорена в статье 409 ГК РФ. Погасить заем можно следующими видами продукции:

Товаром, произведенным в компании.
Продукцией, приобретенной фирмой для дальнейшей реализации.

Товар, в рамках закона, – это собственность ЮЛ. Поэтому при ее передаче сделка будет считаться реализацией и с выручки придется платить подоходный налог.

ВАЖНО! Как определять количество продукции для погашения займа? Обычно при расчетах используется закупочная стоимость.

С расчетного счета на карту

Нужная сумма может перечисляться кредитору прямо на банковскую карту. Управленец фирмы-дебитора должен составить документ с указанием соответствующей транзакции и ее цели (возврат займа). Перевод с РС может быть проведен не только на карту, но и на РС займодателя. Выбор варианта платежей зависит от удобства для обеих сторон.

ВАЖНО! Перевод обязательно нужно подтверждать документами. Требуется это для бухгалтерских и налоговых целей, а также доказательства перевода средств.

Имуществом компании

Погашение займа собственностью организации подлежит тем же правилам, что и покрытие долга товаром. Придется уплачивать налог на прибыль с каждого платежа, так как сделка официально будет считаться реализацией.

Для совершения платежей можно пользоваться любыми основными средствами, находящимися в собственности предприятия:

Оборудование, инструменты для изготовления продукции.
ТС.
Недвижимые объекты.

Соотношение суммы займа с основным средством, которым планируется погашать задолженность, определяется совместно обеими сторонами соглашения. К примеру, дебитор может передать учредителю авто, стоимость которого, с учетом амортизации, приблизительно равна сумме долга.

ВАЖНО! Нужно не забыть оформить сделку документально. В частности, требуется оформить документ о списании ОС с баланса предприятия в счет покрытия займа. Также придется уплатить налог, а потому после проведенного платежа подается декларация о полученной прибыли.

Запретные способы

Нужно учитывать, что при возврате займа можно пользоваться не всеми средствами. Запреты оговорены в различных указаниях ЦБ и правительства.

Существует оговоренный Указанием ЦБ от 7 октября 2013 года перечень, куда можно тратить средства из кассы предприятия. Погашение займа в этот список не входит. Покрыть задолженность, используя средства из кассы, можно только по следующей схеме:

Берутся средства из кассы и переводятся на РС в банке.
С РС предприятия деньги переводятся кредитору с указанием «возврат займа».

Брать средства напрямую из кассы для покрытия долга – правонарушение.

Возврат задолженности наличными под запретом. Все переводы должны быть исключительно безналичными в целях их отслеживания. Если в предприятии есть только наличные средства, их нужно перевести на свой РС, а затем на РС учредителя.

К СВЕДЕНИЮ! Некоторые руководители выплачивают заем прямо из своей зарплаты. Делать так не запрещено, но не рекомендовано, так как проведенные операции никак нельзя будет подтвердить.

ВНИМАНИЕ! Использование выручки для погашения задолженности – это административное правонарушение, за которое полагается штраф.

Бухгалтерские проводки

Рассмотрим проводки при покрытии задолженности перед учредителем товаром:

ДТ76 КТ91. Отражение выручки от реализации товара.
ДТ90.3 КТ68.02. Начисление НДС.
ДТ66 КТ76. Зачет долга.

Требуется также указать сумму платежей и первичные документы, на основании которых совершается каждая из операций.

Рассмотрим проводки при выдаче кредита от учредителя:

ДТ51 КТ66. Получение займа.
ДТ91.1 КТ66. Отражение процентов.
ДТ66 КТ51. Возврат средств учредителю.
ДТ66 КТ51. Перечисление процентов по займу.

Заем также может быть беспроцентным. В этом случае проценты можно не отображать.

Налогообложение

Налогообложение при возврате займа руководителю не отличается от налогообложения при выплатах любому другому кредитору.

Если долг погашается ОС компании или ее продукцией, уплачивается налог на прибыль, так как считается, что проводится акт реализации собственности предприятия. После проведения сделки придется подавать декларацию в налоговую.

Все операции, связанные с возвращением займа, должны подтверждаться первичной документацией для целей налогообложения. Из-за невозможности полноценного контроля запрещается оплачивать долг наличными средствами.

Как прописать назначение платежа по договору займа

При заполнении бланка платежного поручения необходимо правильно сформулировать текст назначения платежа. Если в этой части документа не будут присутствовать все обязательные элементы, банк отклонит заявку на перевод денег.

Когда осуществляется перечисление по договору займа, назначение платежа должно содержать такие данные:

обязательна фраза, по которой можно понять целевое предназначение перевода – выдача займа, погашение кредита, погашение задолженности, выплата процентов по кредитному договору и т.д.;
указывается документ, служащий основанием для оплаты – договор займа, кредитное соглашение, дата и номер такого документа;
выделение типа займа – процентный (при этом указывается размер процентов) или беспроцентный;
период расчета и другие уточняющие сведения;
в заключительной части фразы прописывается сумма НДС – при выдаче займов и возврате заимствованных средств, а также процентов по ним, налог не начисляется, поэтому указывается, что данная сумма «НДС не облагается» (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).

: Можно ли и как отменить дарственную на квартиру в 2019 году?

Назначение платежа по договору займа вносится в поле 24 платежного поручения. Его необходимо вместить в 210 символов с учетом пробелов. Если при заполнении платежки не указать, что деньги являются займом или кредитом, предоставляемым по конкретному договору, доказать факт перечисления именно заемных средств будет очень сложно.

Примеры формулировок для поля «Назначение платежа»:

Источник: https://choice4you.ru/drugoe/vozvrat-zajma-uchreditelju-s-raschetnogo-scheta-na-kartu-v-2019-godu-provodki-naznachenie-platezha-platezhnoe-poruchenie-oblagaetsja-nalogom.html