Стандартные вычеты на детей 2019 образец заявления

Шаблоны и формы Заявление на стандартный налоговый вычет на детей — это документ, который нужно составить, чтобы вернуть часть денег, заплаченных в бюджет страны в качестве подоходного налога.

9 августа 2019 Гольцова Полина

НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением.

Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. В 2019 году установлены такие размеры налоговых льгот:

по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
по 3000 рублей — на третьего и последующих;
12 000 рублей за инвалида, если налогоплательщик — его кровный родитель или официальный усыновитель;
6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.

Родители-одиночки получают льготу в двойном размере!

Содержание

0.1 Кто может получить
0.2 Куда обращаться
0.3 Что нужно для оформления
0.4 Когда можно оформить
0.5 Как заполнить заявление
0.6 Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

1 Образцы заявления на детский вычет в 2018 году
2 Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец заполнения и бланк скачать бесплатно
3 Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: скачать бланк для матери-одиночки, ребенка-инвалида, в двойном размере
4 Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Кто может получить

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Куда обращаться

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Что нужно для оформления

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Когда можно оформить

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

наименование организации, куда подается обращение;
Ф.И.О. и должность заявителя;
основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
перечень прилагаемых документов;
дату составления и подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

Директору ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»

Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

Свидетельство о рождении Петрова А.П.
Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/instruktsiya-sostavlyaem-zayavlenie-na-vychet-na-rebenka

Образцы заявления на детский вычет в 2018 году

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

Каждый из родителей;
Усыновитель;
Супруг либо супруга усыновителя;
Опекуны;
Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
момента вступления ребенка в брак.

Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

В шапке заявления:

Должность ответственного лица работодателя;
Наименование организации работодателя;
ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
Должность (профессия) работника;
ФИО работника.

Основная часть должна содержать:

Наименование документа (заявление);
Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
Указание количества детей и их ФИО и год рождения;

Приложения:

Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
Справка из учебного заведения;
Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).

Дата и подпись работника.

Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:

Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
Третий и последующие – 3000 руб.;
Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.

Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

Свидетельства о рождении детей;
Свидетельство о регистрации брака;
Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
Свидетельство о смерти второго родителя;
Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году (образец)

Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году (образец)

Образец заявления двойного налогового вычета на ребенка вы можете найти здесь.

Источник: https://nalogu-net.ru/obrazcy-zayavleniya-na-detskij-vychet-v-2018-godu/

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец заполнения и бланк скачать бесплатно

В 2019 году придется получать новое заявление на вычет на детей по НДФЛ. Кого это коснется – читайте в статье, здесь также бесплатный образец и бланк заявления, справочники на 2019 г. и полезные ссылки.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Внимание! Этот бланк и образец заявления на «детский» вычет соответствуют всем требованиям законодательства. Скачивайте бесплатно

Зарплата – это самый распространенный вид облагаемых НДФЛ доходов, по которому физлица получают льготы.

Расчет зарплаты – ключевой участок бухгалтерской работы, где ошибки приводят к самым серьезным последствиям.

Любая недоплата, будь то случайно или умышленно, приводит к нарушению трудовых прав сотрудников, а это грозит углубленными проверками и санкциями со стороны налоговых и трудовых инспекций.

«Детские» льготы по НДФЛ: что важно знать

Вычет по НДФЛ – это уменьшение физлицом своего облагаемого дохода. Получив такую льготу, человек снижает налоговую базу и в результате платит налог в меньшей сумме.

Какую величину облагаемых доходов можно вывести из-под налогообложения, определяет Налоговый кодекс. В нем сказано, что уменьшать базу по НДФЛ могут только физлица, которые:

Считаются налоговыми резидентами России, то есть пребывают в стране не менее 183-х дней за 12 месяцев, предшествующих месяцу получения вычета.
Получают доходы, подпадающие под налоговую ставку 13%.

Дополнительные условия могут быть установлены в зависимости от вида вычета. Как вы знаете, сейчас их несколько видов:

стандартные;
социальные;
имущественные;
профессиональные;
инвестиционные.

Подробнее обо всех видах уменьшения налоговой базы, их размерах, обязательных условиях и документах читайте в таблице 1.

Таблица 1. Льготы по НДФЛ в 2019 году

Вид вычета	Размер	Условия получения	Необходимые документы
Стандартный	На взрослого – 3000 руб. за месяц	Человек может заявить льготу, если он считается: чернобыльцем, инвалидом Великой отечественной войны или иных войн, испытателем ядерного оружия и т.д.	справка об инвалидности; профильное удостоверение; книжка Героя России или СССР и т.д.
На взрослого – 500 руб. за месяц	Человек может заявить льготу, если он считается: бывшим малолетним узников фашистского концлагеря, Героем России, Героем СССР, инвалидом 1 или 2 групп, инвалидом с детства, добровольным донором костного мозга и т.д.
На каждого из детей или подопечных – в пределах от 1400 руб. до 24 000 руб. за месяц	Возраст детей соответствует ограничению: не старше 18-ти лет, не старше24-х лет, если он учится очно, не старше 24-х лет, если ребенок — аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант	письменная просьба о льготе; копия свидетельства рождения; справка с места учебы; копия паспорта взрослого; копия свидетельства брака; копия свидетельства расторжения брака; свидетельство смерти второго родителя; справка по инвалидности; копия справки о рождении и т.д.
Социальный	На лечение взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год	Если заявитель льготы оплатил расходы за свой счет	письменная просьба о льготе; уведомление из инспекции о праве на вычет
На учебу взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год
Имущественный	На покупку или строительство жилья или на покупку земли под жилье – не более 2 000 000 руб. один раз в жизни	Если заявитель льготы: или оплатил расходы за свой счет, или выступает получателем доходов, принимаемых в качестве вычета	письменная просьба о льготе; уведомление из инспекции о праве на вычет
По процентам по кредиту или займу на покупку или строительство жилья или покупку земли под жилье – не более 3 000 000 руб.
По сумме, вырученной от продажи человеком своего имущества, в том числе недвижимости – в зависимости от: вида объекта, срока владения объектом
Профессиональный	Расходы на профессиональную деятельность по факту или по нормативу	Получатель вычет должен быть оформлен как: предприниматель; исполнитель по ГП договору; автор	документы в подтверждение статуса; документы в подтверждение профессиональных расходов

Далее вы узнаете:

Для чего нужно заявление на налоговый вычет на детей 2019 года

Уменьшить свою налоговую базу и сумму налога родители могут:

или через работодателя;
или через налоговую инспекцию.

В любом случае получателю вычета необходимо подтвердить, что выполняются все условия для уменьшения налога, а именно – что:

человек – резидент России;
у него есть зарплата или иной доход, подпадающий под ставку налога 13 процентов;
у него действительно есть дети (один или несколько, свои или подопечные);
дети не переросли возрастной лимит в месяце получения вычета.

Обращаясь за оформлением льготы по НДФЛ к работодателю, как правило, родители должны принести следующие документы:

Копию свидетельства о рождении или паспорта сына или дочери.
Копию своего паспорта.
Справку 2-НДФЛ, если сотрудник работает не с начала года.

Дополнительные бумаги требуются в особых ситуациях, например:

справка с места учебы, если сын или дочь старше 18 лет обучается.
копия свидетельства о браке — для оформления льготы не на собственных детей.
копия свидетельства о прекращении брака – для оформления льготы на детей после развода;
документы об отсутствии второго родителя, если человек воспитывает сына или дочь сам и т.д.

Тем не менее, все эти документы работодатель не вправе принять без письменного заявления на налоговый вычет на детей 2019 года. Таково требование Налогового кодекса. По закону работодатель не обязан отслеживать, есть ли дети у сотрудников. Путем подачи письменной просьбы они сообщают о своем праве на льготу, и тогда работодатель должен ее предоставить.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк скачать бесплатно

Единой типовой формы документа нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

фамилии и инициалах детей;
их возрасте;
фактах учебы или инвалидности;
дате подписания документа сотрудником;
прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Представленный в окне ниже актуальный бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно:

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец

Заполненный образец документа представлен в оке ниже и доступен для скачивания:

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец расчета

В заявлении на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец предполагает указание точной суммы льготы. Обычно она зависит только от очередности ребенка – первый, второй и т.д. Если же ребенок — инвалид, то сотрудник вправе уменьшить налоговую базу на более внушительную сумму. Подробнее об этом читайте в таблице 2.

Таблица 2. Как заполнить заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец

Ситуация с ребенком	Для родителя, его мужа (жены), усыновителя	Для приемного родителя, его мужа (жены), попечителя, опекуна
1-й	1400 р.	1400 р.
2-й	1400 р.	1400 р.
3-й и следующие	3000 р.	3000 р.
Инвалид 1-й группы	12 000 р.	6000 р.
Инвалид 2-й группы	12 000 р.	6000 р.

Как рассчитать сумму для указания в письменной просьбе на льготу по НДФЛ, покажем на примере.

Пример 1

У программиста ООО «Символ» трое детей – дочь 10 лет, сын 18 лет (школьник) и дочь 21 года (студентка-очница). Супруга программиста не работает, и отказаться от льготы по НДФЛ в пользу мужа не вправе.

Значит, программист получает следующие ежемесячные льготы:

на старшую дочь – 1400 р.;
на сына – 1400 р.;
на младшую дочь – 3000 р.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году

В Налоговом кодексе такого требования нет. Однако на практике отчет на вопрос о том, нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году, зависит от информации, указанной в документе.

Если бланк работодателя предполагает указание точного периода, по доходам за который сотрудник оформляет льготу, то бумагу нужно будет составлять ежегодно. Если же в бланке работодателя нет прямого указания на период применения льготы, то достаточно первоначальной письменной просьбы от сотрудника.

По ссылке читайте образец заполнения платежки по НДФЛ в 2019 году.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец на двойной вычет

Если человек содержит детей в одиночку, то при наличии подтверждающих документов ему причитается двойная льгота по НДФЛ, которая зависит от очередности детей и их здоровья.

Обратите внимание: родителя нельзя считать единственным и оформлять двойную льготу, если:

Он вступил в брак.
Ребенок внебрачный и отцовство определено.
Второй родитель жив, но не имеет прав.
Второй родитель не платит алименты.

Пример 2

Вспомним условие примера 1 и предположим, что программист — вдовец и воспитывает троих детей сам. В таком случае он получает следующие ежемесячные двойные льготы:

на старшую дочь – 2800 р.;
на сына – 2800 р.;
на младшую дочь – 6000 р.

На двойную льготу просьба оформляется на другом бланке, тоже нетиповом. Бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно. Представленный в окне ниже заполненный образец документа тоже доступен для скачивания:

Другие документы по расчетам с сотрудниками

Ознакомившись с образом заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1708-zayavlenie-vychet-detey-2019-obrazets

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: скачать бланк для матери-одиночки, ребенка-инвалида, в двойном размере

Последнее обновление от 06.06.2019

В 2019 году не было изменений в форме подачи заявления на вычет по НДФЛ на детей, поэтому можно пользоваться шаблонами за 2017 и 2018 годы.

Кто может подать. Резидент РФ, у которого есть хотя бы один ребенок и который платит со своего дохода НДФЛ.

Заявление на получение налоговой льготы могут подать:

родители;
родители в разводе или не состоявшие в браке между собой, но материально обеспечивающие ребенка;
супруга (супруг) родителя;
усыновитель (опекун).

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу, если ребенок младше 18 лет или старше, но учится на очной форме обучения до тех пор пока ему не исполнится 24 года.

Если ребенку в этом году исполняется 18, 24 года или он заканчивает обучение, то в заявлении в сроках стоит указать год его действия, если ребенку далеко до совершеннолетия, то период можно не указывать.

Размеры налоговых льгот:

На первого и второго ребенка — 1400 рублей на каждого.
На третьего и последующих — 3000 рублей на каждого.
Ребенок-инвалид — дополнительно 12 000 родителям и 6000 опекуну/попечителю.

При подсчете количества детей учитывается каждый ребенок, даже если он уже превысил возраст.

До какой суммы предел доходов. Льгота делается ежемесячно в течение года до месяца, в котором доход плательщика в сумме с учетом каждого месяца не достигнет 350 000 рублей. Учитываются все суммы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%: зарплата, доходы по гражданско-правовым договорам, прочее.

Это значит, чтобы получать льготу по подоходному налогу в течение всего налогового периода, ваш ежемесячный доход не должен превышать 29 166 рублей. Если же вы превысите лимит 350 000 рублей, то вы не сможете уменьшить налогооблагаемую базу, когда этот лимит был превышен. Он возобновится с января следующего года.

Образец заявления на стандартный вычет на ребенка

Заявление на стандартный вычет на ребенкаСкачать

Пишется в свободной форме. Установленного образца для этого документа не существует. Оно должно содержать такие обязательные пункты:

шапку (кому и от кого);
название документа;
суть обращения (просьба предоставить налоговый вычет в определенном размере при определении налоговой базы, можно сослаться на статью закона);
список документов, подтверждающих право на льготу (приложений);
дата, подпись работника.

Для подтверждения права на уменьшение подоходного налога потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

Свидетельства о рождении детей;
Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
Свидетельство о регистрации брака;
Усыновители, опекуны и попечители представляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки или попечения;
Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
Свидетельство о смерти второго родителя;
Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности;
2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

В следующий раз документы подаются, если у вас изменились основания для получения льготы: родился новый ребенок в семье, кто-то из детей получил инвалидность или вышел из возраста, когда на него положена налоговая льгота.

Если вы хотите получить вычет в начале 2019 года, то документы лучше подать до того момента, как вам начислят зарплату за январь. При условии, что вы подали их не в начале года, компания должна сделать вам вычет и пересчитать налог с начала года, но до того момента, пока доход не превысит лимит.

Заметка для бухгалтера: что делать, если сотрудник принес заявление в середине года

На основании документов предоставляете налоговую льготу с начала года, но задним числом ничего не пересчитываете: с месяца подачи предоставляете вычеты, положенные с начала периода.

На примере: оклад 25 000 ежемесячно, в мае принес заявление. В мае предоставите вычеты с января по май (1400×5=7000).

НБ 25000 — 7000 = 18000,

НДФЛ = 18000×13% = 2340.

Исправлять отчетность не придется, но необходимо сделать корректировку в разделе 1 формы 6-НДФЛ, которая заполняется нарастающим итогом с начала налогового периода.

Пример заявления на льготу по НДФЛ за ребенка-инвалида

Заявление на вычет на ребенка-инвалидаСкачать

Стандартная льгота по НДФЛ за 1 ребенка и за ребенка-инвалида суммируются, поэтому в этом случае сумма уменьшения налоговой базы составит 13400 рублей.

Чтобы получить уменьшение налоговой базы, работник подает работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение подоходного налога.

К таким документам относятся:

заявление на вычет;
свидетельство о рождении ребенка-инвалида;
свидетельства о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
справка об инвалидности.

Справку об инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.

Другие документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. Если ребенок старше 18 лет, то для получения льготы необходима справка из учебного заведения.

Право на двойной вычет

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право получать удвоенный стандартный вычет.

К таким категориям относятся:

Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.

Стоит обратить внимание, что после развода мать/отец не считается «одиноким родителем», ведь фактически и юридически у ребенка остаются оба родителя.

Документы на предоставление двойной налоговой льготы по НДФЛ можно подавать:

с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на уменьшение НДФЛ);
при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик предоставляет работодателю 2-НДФЛ с прошлого места работы. Так текущий работодатель сможет определить достижение суммарного заработка в 350 000 рублей.

Заявление состоит из трех частей:

Вступительная. В этой части содержится информация об адресате (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче надо указывать ИНН налогоплательщика.

Содержательная. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую льготу (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

Заключительная. Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены.

В случае если предоставляется копия, то это тоже указывается. При его подаче нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

Документ рекомендуется подавать в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления.

Образец заявления, если мать — единственный родитель.

Бланк заявления на двойной вычет с одним родителемСкачать

Пример заявления при отказе одного из родителей от льготы по подоходному налогу

Необходимо запомнить:

Заявление предоставляется работодателю один раз.
Новое пишется, если произошли какие-то изменения в составе семьи.
Оно может писаться от руки или в электронном виде.
Если заявление подается в середине года, то будет сделан перерасчет по прошлым месяцам.
Вы не получите налоговый вычет, если ваш доход превысил 350 000 рублей.

Источник: https://za-vychetom.ru/standartnye/zayavlenie-na-vychet-detyam/

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Нормативными актами РФ разработаны определенные меры по понижению пошлины на работников. Это отражается при снижении базы налогообложения или возвращению уже перечисленной раньше пошлины. Такая процедура носит название – налоговый вычет. Привилегии по поборам делятся на:

Стандартные.
Социальные.
Имущественные.

Регулирование пошлинных привилегий регламентируются Налоговым кодексом (НК). Возвращение пошлины на подростка считается государственной привилегией, обеспечивающей понижение оброка на семью, у которой появился малыш.

Что это?

Снижение пошлины на малыша – это предоставление возможности не отдавать подоходный налог с назначенной суммы зарплаты и регламентируется такая позиция подп.4 п.1 ст.218 НК РФ.

В 2017 году сумма возвращения была установлена:

При начальном появлении младенца – 1400 рублей.
При очередном появлении малыша – 1400 рублей.
3000 рублей за третьего младенца и очередных детишек (до взросления).

Примечание. Привилегия по налогам сохраняется даже прошлой супружеской чете после расторжения брака. Такой же прерогативой обладают прочие взрослые, воспитывающие малолетних подростков.

Предлагаемая привилегия может быть продлена до исполнения юношей 24-х лет, при варианте обучения его на стационаре.

При содержании в семье малолетнего инвалидного малыша (независимо от группы), сумма привилегии пошлины повышается до 12 000 рублей.

Сегодня, в связи с планированием улучшения демографической составляющей в РФ, в 2019 году Минфином разрабатывается вариант повышения возврата налога для многочисленного семейства в 10 раз. Максимальный размер возвращения предлагается до 30 000 рублей.

Учитывая ситуацию, что в провинции РФ множество людей получают заработок намного меньший отмеченной суммы, для них это будет солидным избавлением от налогообложения до тех пор, пока старший подросток станет совершеннолетним. Правительство рассчитывает, что такие меры приведут к повышению рождаемости и улучшению демографического положения в стране.

Прилагаемые к заявлению документы

Материалы, которые требуется прикрепить к прошению, должны беспрекословно утверждать право на привилегию. Их пакет может быть таким:

Справка об увеличении семьи (документальное подтверждение о рождении, на опекунство, на усыновление).
Справки, удостоверяющие некоторое состояние (инвалидность, занятия в учебном заведении, совместное жительство, содержание, состояние бракосочетания).
Материалы о расторжении брака и об отсутствии задолженности алиментов.
Свидетельство о подтверждении предка умершим.
Запрос об отречении от льготного налогообложения второго супруга/супруги с отображением о предупреждении об этом руководства фирмы.

Запрос на приобретение льготы на мальца на обладает унифицированным шаблоном и оформляется, как обыкновенное ходатайство, в котором требуется отобразить следующее:

Данные адресата, кому оно обращено (должность, название фирмы, Ф.И.О. начальника).
Данные составителя, с отображением должности, структурного отдела, его Ф.И.О. адреса проживания, паспортных сведений, табельного номера и ИНН.
Текст запроса, где отображается желание подателя прошения.
Перечень, прикрепленных к запросу материалов.
Подпись автора и дата отсылки запроса.

Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры

В ст. 220 НК РФ регламентируется, что лица РФ вправе отправить запрос на понижение пошлины при купле жилого помещения. Распоряжением ФНС РФ N ММВ-7-8/182 утвержден стандартный шаблон декларации. В запросе требуется указать данные о плательщике пошлины, суть обращения и перечень прикрепленных материалов.

Если приобретение жилья осуществлено в ипотеку, то надобно отобразить, на какую льготу претендует заявитель – с процентов или со стоимости жилья.

Однако, в законе № 212-ФЗ оговорено, что, дом должен быть куплен не позже 1.01.2014 года. Выходит, что приобрести льготу по процентам можно с одного жилья, а льгота от стоимости – с другого.

В запросе требуется отобразить, что основанием для перечисления процентов является ипотечный договор.

Нормативными актами имущественный вычет предусмотрен определенным категориям лиц:

Несовершеннолетним.
Трудоспособным.
Пенсионерам.

Пенсионеры обладают некоторыми ограничениями на льготу. Если человек оформился на пенсию, то он освобожден от подоходного налога, поэтому право на привилегию при купле дома у него истекает через 3 года.

Право на возвращение налогов не имеют:

Безработные лица, у которых единственным заработком является пособие.
ИП, который освобожден от 13% ставки пошлины.

Отослать запрос на уменьшение пошлины могут только лица, получающие заработок, облагаемый по стандартной ставке НДФЛ.

НК РФ регламентируется порядок уменьшения пошлины согласно п.7 ст. 220 НК, где отмечается, что для приобретения привилегии необходимо сдать декларацию. Налоговой структуре предоставлено время на проверку декларации на протяжении 3-х месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ).

Если документ заполнен правильно, то, согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, на протяжении одного месяца льгота будет установлена.

Сумма возврата ограничена. Для физлица установлено 2 варианта:

Купля в сумме до 2-х млн. рублей. Здесь можно использовать сумму для нескольких объектов.
При ипотечном возврате процентов. Разрешается использовать только один объект в сумме до 3-х млн. рублей.

Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году (образец)

Стандартные привилегии по пошлине, снижающей базу НДФЛ, регламентируются ст. 218 НК РФ.

Список таких привилегий затрагивает возвращение пошлины на инвалидного малыша.

Пошлинные привилегии на инвалидного мальца в 2019 году регламентируются пп.4 п.1 ст.218 НК РФ и отображены в нижестоящей таблице:

На кого выделяется привилегия	Период выделения	Кому выделяется привилегия
Предки, усыновители, содержащие инвалида	Опекуны, приемные предки, попечители, супруги приемного предка, содержащие инвалида
Инвалидный малыш	До исполнения 18-ти лет	12 тыс. рублей	6 тыс. рублей

Скачать бланк и образец

Источник: https://zayavi.com/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-na-rebenka-obrazets/