Возврат товара поставщику 1с 77

Возврат поставщику в 1С 7.7

Возврат товара поставщику 1с 77
Quote
ВіталійСкорее всего, при расчете себестоимости (продажа, списание) Вы используете средневзвешенную ценуПоставщику же Вы возвращаете по определенной цене (цене покупки)

Дт 28 Кт 719 — это разница между стоимостью товара купленного Вами у поставщика и себестоимостью товара по данным сч.28

В общем то да, при списании согласна, так и есть, а вот при возврате впервые сформировалось так, до этого было много возвратов и ничего подобного не было.

А где посмотреть настройки в программе, средневзвешенная цена наверное применяется не ко всем счетам. Спасибо за подсказку, буду разбираться.

dnat возвращаем мы, с ДТ 28 на КТ 631, со знаком минус, сторно.

Я не показала в своем вопосе минусы, простите, замотали вчера меня эти проводки))))))

Quote
ВіталійСкорее всего, при расчете себестоимости (продажа, списание) Вы используете средневзвешенную ценуПоставщику же Вы возвращаете по определенной цене (цене покупки)

Дт 28 Кт 719 — это разница между стоимостью товара купленного Вами у поставщика и себестоимостью товара по данным сч.28

В общем то да, при списании согласна, так и есть, а вот при возврате впервые сформировалось так, до этого было много возвратов и ничего подобного не было.

А где посмотреть настройки в программе, средневзвешенная цена наверное применяется не ко всем счетам. Спасибо за подсказку, буду разбираться.

dnat возвращаем мы, с ДТ 28 на КТ 631, со знаком минус, сторно.

Я не показала в своем вопосе минусы, простите, замотали вчера меня эти проводки))))))

Page 3

Quote
ВіталійСкорее всего, при расчете себестоимости (продажа, списание) Вы используете средневзвешенную ценуПоставщику же Вы возвращаете по определенной цене (цене покупки)

Дт 28 Кт 719 — это разница между стоимостью товара купленного Вами у поставщика и себестоимостью товара по данным сч.28

В общем то да, при списании согласна, так и есть, а вот при возврате впервые сформировалось так, до этого было много возвратов и ничего подобного не было.

А где посмотреть настройки в программе, средневзвешенная цена наверное применяется не ко всем счетам. Спасибо за подсказку, буду разбираться.

dnat возвращаем мы, с ДТ 28 на КТ 631, со знаком минус, сторно.

Я не показала в своем вопосе минусы, простите, замотали вчера меня эти проводки))))))

Page 4

Quote
ВіталійСкорее всего, при расчете себестоимости (продажа, списание) Вы используете средневзвешенную ценуПоставщику же Вы возвращаете по определенной цене (цене покупки)

Дт 28 Кт 719 — это разница между стоимостью товара купленного Вами у поставщика и себестоимостью товара по данным сч.28

В общем то да, при списании согласна, так и есть, а вот при возврате впервые сформировалось так, до этого было много возвратов и ничего подобного не было.

А где посмотреть настройки в программе, средневзвешенная цена наверное применяется не ко всем счетам. Спасибо за подсказку, буду разбираться.

dnat возвращаем мы, с ДТ 28 на КТ 631, со знаком минус, сторно.

Я не показала в своем вопосе минусы, простите, замотали вчера меня эти проводки))))))

Page 5

Quote
ВіталійСкорее всего, при расчете себестоимости (продажа, списание) Вы используете средневзвешенную ценуПоставщику же Вы возвращаете по определенной цене (цене покупки)

Дт 28 Кт 719 — это разница между стоимостью товара купленного Вами у поставщика и себестоимостью товара по данным сч.28

В общем то да, при списании согласна, так и есть, а вот при возврате впервые сформировалось так, до этого было много возвратов и ничего подобного не было.

А где посмотреть настройки в программе, средневзвешенная цена наверное применяется не ко всем счетам. Спасибо за подсказку, буду разбираться.

dnat возвращаем мы, с ДТ 28 на КТ 631, со знаком минус, сторно.

Я не показала в своем вопосе минусы, простите, замотали вчера меня эти проводки))))))

Page 6

Quote
ВіталійСкорее всего, при расчете себестоимости (продажа, списание) Вы используете средневзвешенную ценуПоставщику же Вы возвращаете по определенной цене (цене покупки)

Дт 28 Кт 719 — это разница между стоимостью товара купленного Вами у поставщика и себестоимостью товара по данным сч.28

В общем то да, при списании согласна, так и есть, а вот при возврате впервые сформировалось так, до этого было много возвратов и ничего подобного не было.

А где посмотреть настройки в программе, средневзвешенная цена наверное применяется не ко всем счетам. Спасибо за подсказку, буду разбираться.

dnat возвращаем мы, с ДТ 28 на КТ 631, со знаком минус, сторно.

Я не показала в своем вопосе минусы, простите, замотали вчера меня эти проводки))))))

Источник: https://club.dtkt.ua/read.php?13,1093235,1093235

Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3 и пошаговая инструкция

Возврат товара поставщику 1с 77

Если товар не соответствует условиям договора или оказался некачественным, то покупатель вправе вернуть его поставщику. Оформление возврата товара поставщику в 1С имеет ряд особенностей, которые мы рассмотрим в данной публикации.

Вы узнаете:

  • как сделать возврат товара поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия;
  • какими документами необходимо воспользоваться;
  • какие проводки по возврату поставщику формируются в 1С 8.3.

На что необходимо обратить внимание при возвратах поставщику в 1С 8.3

Оформление операции возврата поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

  • является ли Организация (покупатель) плательщиком НДС;
  • поставлен ли на учет товар до его возврата.

При этом возвращается качественный или не качественный товар, не влияет на оформление.

Возврат материалов поставщику в 1С 8.3 не отличается от возврата товара, поэтому поэтапная инструкция возврата товара поставщику в 1С 8.3 подходит также и для возврата прочих МПЗ.

Возврат товаров поставщику отражается по Дт 76.02 «Расчеты по претензиям» (план счетов 1С). Если возвращенные товары ранее не были оплачены, то при проведении возврата поставщику в 1С 8.3 дополнительно создается проводка Дт 60.01 Кт 76.02, которая автоматически уменьшает долг перед поставщиком на стоимость возвращенных товаров.

Далее в пошаговой инструкции рассмотрим как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3 в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.

Отражение в 1С 8.3 возврата поставщику не принятого на учет товара

10 сентября на склад организации поступил товар Диван «Chairman Парм» (10 шт.) от поставщика ООО «МебельЛэнд» на сумму 210 000 руб. (в т. ч. НДС 18%). При приемке товара был обнаружен брак (5 шт.).

12 сентября бракованный товар была возвращен поставщику.

Если товар с браком берется на ответственное хранение или возвращается только его часть, то оформляется сначала оприходование некачественного товара, а потом возврат его поставщику.

Приобретение товаров

Поступление на склад товара оформите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты. накладные).

Если вы возвращаете только часть товара, то оформите 2 документа Поступление (акт, накладная): один — на поступление принятого на учет товара, второй — на поступление не принятого на учет товара.

Данные первичных документов в 1С (накладная и СФ) заполняйте одинаково для обоих документов, согласно первичным документам.

Поступление принятого на учет товара

Поступление не принятого на учет товара

В форме укажем:

  • Накладная № от — номер и дата первичного документа;
  • Сумма — общая сумма с НДС по бракованному товару;
  • % НДСБез НДС;
  • Счет учета — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».

Проводки по поступлению не принятого на учет товара

Формируется проводка:

  • Дт 002 — отражение не принятого на учет товара.

Регистрация СФ поставщика

Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.

В Списке документов-оснований должны быть оба документа: поступление принятого и не принятого на учет товара.

Возврат товара поставщику

Возврат поставщику товара, не принятого на учет, оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или в разделе Покупки — Покупки — Возвраты поставщикам.

В форме укажем:

  • Документ поступления — документ, партия из которого возвращается. Может быть не указан, если не известно, из какой партии возвращается товар.

На вкладке Товары заполните:

  • Номенклатура — МПЗ которые возвращаются поставщику;
  • Цена, Сумма — согласно первичным документам;
  • Количество — количество возвращенных МПЗ;
  • % НДС — ставка НДС согласно первичным документам;
  • Счет учета — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение», т.к. товар не был принят к учету.

Вкладку Расчеты оставьте без изменений.

Проводки

Формируются проводки:

  • Кт 002 — возвращен товар поставщику, не принятый на учет;
  • Дт 60.01 Кт 76.02 — снижена задолженность поставщику за возвращенный товар.

Источник: https://BuhExpert8.ru/obuchenie-1s/1s-buhgalteriya-8-3/vozvrat-tovara-postavshhiku-provodki-v-1s-8-3.html

Проводки в 1С 8.3 по возврату товара поставщику: как оформить операцию

Возврат товара поставщику 1с 77

Если поставщик отгрузил вам некачественный или некомплектный товар, можете его вернуть. Также могут быть другие причины возврата, это зависит от условий договора поставки. С 2019 года товар возвращают по новым правилам. Какие проводки в 1С 8.3 делают на возврат товара поставщику читайте эту инструкцию.

Закон позволяет возвращать товар поставщику в таких случаях:

  • Покупатель не получил полную информацию о характеристиках товара;
  • Поставщик не отгрузил нужное количество. В этом случае покупатель может отказаться от всей партии;
  • Товар не полностью укомплектован;
  • Поставщик регулярно нарушает сроки поставки;
  • Качество не соответствует условиям договора;
  • Продукцию отгрузили без упаковки или тары.

C 1 января 2019 года налоговая рекомендует делать возврат товара поставщику по новым правилам. Далее читайте инструкцию, как сделать возврат товара поставщику в 1С и какими проводками отражать эту операцию с учетом новых изменений.

Оформите операцию в 1С специальным документом

Зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Возвраты поставщикам» (2), откроется список документов.

В окне нажмите кнопку «Возврат» (3) и выберете пункт «Покупка, комиссия» (4). Откроется форма документа для заполнения.

В документе укажите:

  1. Вашу организацию (5);
  2. Склад (6);
  3. Поставщика (7);
  4. Договор с поставщиком (8).

Для заполнения табличной части накладной нажмите кнопку «Добавить» (9). Далее выберете номенклатуру (10), укажите ее количество (11), покупную цену (12), ставку НДС (13). На ставке НДС остановимся подробнее.

Как вы знаете, ставка НДС с 2019 года — 20%. Но если поставщик отгрузил вам товар до 2019 года, по ставке 18%, то и возврат делайте по ставке 18%. Правило простое – ставку НДС ставьте ту же, что при поступлении товара.

Счет учета (14) подставляется автоматически, проверьте его.

После заполнения нажмите кнопки «Записать» (15) и «Провести» (16). Чтобы посмотреть проводки нажмите кнопку «ДтКт» (17).

В проводках мы видим, что по кредиту счета 41.01 «Товары» (18) и дебету счета 76.02 «Расчеты по претензиям» (19) списана покупная стоимость товара без НДС (20). Также начислен НДС (21) по дебету счета 76.02.

Как вы заметили, в проводках в 1С 8.3 по возврату товара используют счет 76.02 «Расчеты по претензиям». Он по умолчанию подставляется в документ во вкладке «Расчеты» (22).

Теперь нужно закрыть между собой счета 60.01 «Расчеты с поставщиками» и 76.02 «Расчеты по претензиям». При способе возврата, про который мы сейчас рассказали, это придется делать отдельным документом (корректировка долга). Поэтому рекомендуем вам делать возврат товара поставщику в 1С другим способом, о нем читайте дальше.

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Оформите возврат от документа поступления

Удобней делать возврат товаров и материалов в 1С 8.3 на основании документа поступления. Для этого зайдите в раздел «Покупки» (1) и нажмите на ссылку «Поступления (акты, накладные)» (2). Откроется список поступлений.

Встаньте мышкой на нужном поступлении (3), нажмите кнопку «Создать на основании» (4) и выберете пункт «Возврат товаров поставщику» (5). Откроется заполненная форма.

В документе, созданном на основании поступления, уже заполнены все поля. При необходимости измените количество (6) и проведите возврат (7). Нажмите «ДтКт» (8) чтобы проверить проводки.

В проводках появилось списание товара по кредиту счета 41.01 (9), корректировка расчетов по дебету 60.01 и кредиту 76.02 (10) и начисление НДС (11).

Оформите возврат от из нескольких поступлений

В программе 1С 8.3 можно оформить возврат поставщику на основании нескольких приходов. Как это сделать? Сначала заполните возврат от одного из поступлений, как в предыдущем примере. Затем нажмите кнопку «Заполнить» (1) и выберете пункт «Добавить из поступления» (2). Откроется список всех поставок от данного поставщика.

В списке выделите мышкой нужный документ (3) и нажмите кнопку «Выбрать» (4). Товары из этого документа будут добавлены в табличную часть. Повторите операцию, если хотите еще добавить товары из других документов.

Далее исправьте, если нужно, количество и проведите документ.

Сформируйте в 1С 8.3 счет-фактуру на возврат поставщику

Чтобы сформировать счет-фактуру на возврат нажмите на кнопку «Выписать счет-фактуру» (1). Вместо кнопки появится номер и дата документа (2). Теперь этот счет-фактура войдет в книгу продаж (3), он ничем не отличается от других записей в книге.

С 1 января 2019 года налоговая при возврате товаров рекомендует продавцу самому выставлять корректировочный счет-фактуру покупателю, в этом случае в 1С 8.3 эту операцию нужно оформить по другом, об этом читайте в следующей главе.

Как сделать возврат поставщику в 1С по новым правилам

По новым правилам поставщик сам выставляет корректировочный счет-фактуру на возврат, а покупатель регистрирует его у себя в учете. В этом случае покупатель создает документ «Корректировка поступления». Чтобы сформировать его, зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на «Поступления…» (2). Откроется реестр покупок.

В списке найдите покупку, по которой нужно сделать возврат (3), нажмите кнопку «Создать на основании» (4) и выберете пункт «Корректировка поступления» (5). Откроется форма для заполнения документа корректировки.

Во вкладке «Главное» (6) укажите номер и дату (7) из документа на возврат, который выставил поставщик.

Во вкладке «Товары» (8) уже заполнены все поля, вам только нужно указать какое количество товара останется у вас после возврата (9). Если вы возвращаете всю партию, то это поле остается пустым, как в нашем примере (9).

Для завершения операции нажмите кнопки «Записать» (10) и «Провести» (11). Далее укажите номер и дату (12) корректировочного счета-фактуры, который вам предоставил поставщик, и нажмите «Зарегистрировать» (13).

Чтобы посмотреть проводки нажмите «ДтКт» (14).

Операция по корректировке формирует в учете 1С 8.3 такие проводки:

  1. По дебету 19.03 и кредиту 68.02 восстановлен НДС (15);
  2. Сторнировано поступление товаров (16);
  3. Сторнирован НДС, предъявленный при поступлении (17).

Теперь при формировании декларации по НДС в книге продаж появится корректировка поступления. В поле 3 указан номер «старого» счета-фактуры (18), по которому была поставка товара. В поле 5 указан номер и дата корректировочного счета-фактуры (19).

В поле 2 «Код вида операции» (20) указывают код 18 «Изменение стоимости полученных товаров в сторону уменьшения». В поле 7 «Наименование покупателя» (21) указана ваша организация.

Именно так отражают возврат (корректировку) в книге продаж по новым правилам.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1941-kak-oformit-vozvrat-tovara-postavshchiku-v-1s-83-provodki-po-novym-pravilam

Возврат поставщику 1с 77 — Юристы Тольятти

Возврат товара поставщику 1с 77

Возврат товара от покупателей отражается с помощью документа «Поступление товаров» (меню «Документы — Учет товаров, реализации»). При этом значение реквизита «Вид поступления» устанавливается в зависимости от ситуации как:

  • возврат ранее отгруженных (сч. 45);
  • возврат от покупателя на оптовый склад;
  • возврат от покупателя в розничную продажу.

Возврат товаров, ранее отгруженных без перехода права собственности

По сравнению с обычным поступлением от поставщика, в шапке документа становится доступным реквизит «Документ отгрузки». Если документ, по которому отгружался возвращаемый покупателем товар, имеется в информационной базе, его можно выбрать (на рисунке 1 — именно такой случай).

В этом случае все реквизиты текущего документа заполняются на основании выбранного документа.

Далее, если возврат частичный, остается только внести изменения в графу «Количество» табличной части документа или удалить «лишние» строки, где содержится информация о товаре, который отгружен, но не возвращается.

Напротив, реквизиты шапки и табличной части, которые не нужны для отражения данной операции, не выводятся в диалоговом окне (например, продажная цена, НДС и т. п.).

При проведении документа делаются следующие записи.

В бухгалтерском учете:

Дебет 41.1 «Товары» Кредит 45 «Товары отгруженные» — на величину стоимости, определяемую по данным счета 45;

В налоговом учете:

Дебет Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» Кредит Н02.04.1 «Товары отгруженные» — на сумму, определяемую по данным счета Н02.04.1.

Возврат товаров, перешедших в собственность покупателя

При отражении операции возврата товара, право собственности на который при отгрузке перешло к покупателю, надо прежде всего четко ответить на вопрос — не является ли данная операция обычным приобретением (а для покупателя, соответственно, реализацией)?

Если операция приобретением не является, то для ее отражения применяется особый порядок, связанный с корректировкой операций по реализации. При этом схема отражения в учете несколько отличается при возврате в оптовой и розничной торговле.

1. Возврат товаров на оптовый склад

Рассмотрим пример оформления такой операции. При выборе вида поступления «Возврат от покупателя на оптовый склад» в документе становятся видимыми 3 закладки — «Стоимость реализации», «Себестоимость в бухгалтерском учете» («Себестоимость в БУ») и «Себестоимость в налоговом учете» («Себестоимость в НУ») — см. рисунок 2.

Как и в предыдущем случае, в шапке становится видимым и доступным реквизит «Документ отгрузки». Если документ, по которому отгружался возвращаемый покупателем товар, имеется в информационной базе, его можно выбрать.

Тогда все реквизиты текущего документа заполняются на основании выбранного документа, в том числе реквизиты на закладках «Себестоимость в бухгалтерском учете» («Себестоимость в БУ») и «Себестоимость в налоговом учете» («Себестоимость в НУ») — программа автоматически находит в базе нужные данные.

Остается только при необходимости изменить количество товара (если покупатель возвращает часть товара) и/или удалить строки с тем товаром, который был отгружен, но не возвращен покупателем. Соответствующие суммовые показатели будут пересчитаны на всех закладках.

В случае, если документ отгрузки недоступен, или если вы хотите отразить одним документом возврат товаров, которые отгружались разными документами, следует вручную заполнить показатели табличной части документа на всех закладках, в том числе «Себестоимость в БУ» и «Себестоимость в НУ» (см. рис. 3).

В частности, нужно указать себестоимость единицы товара каждого наименования в реквизите «Себестоимость (руб.)», сумма в реквизите «Всего себестоимость (руб.

)» будет подсчитана автоматически путем умножения себестоимости единицы на количество товара.

В налоговом учете, разумеется, себестоимость товара может отличаться (например, если по товару были дополнительные расходы на приобретение — в налоговом учете они в стоимость товара не включаются в соответствии со ст. 320 НК РФ).

В результате проведения для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Тип товара» для каждого товара. Если товар имеет тип «собственный» (а сейчас мы рассматриваем именно этот случай), тогда для каждой строки табличной части формируются записи в бухгалтерском учете:

  • сторно выручки от реализации товара — по дебету счета 76.5 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами в рублях» (76.55 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами в валюте», если оплата по договору была предусмотрена в валюте) и кредиту счета 90.1.1 «Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД»;
  • сторно списания стоимости реализованных товаров — по дебету счета 90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД» и кредиту счета 41.1 «Товары на складах».

Кроме того, в налоговом учете производятся следующие записи:

  • сторно выручки от реализации товара без НДС, акцизов и налога с продаж с кредита счета Н06.04 «Выручка от реализации покупных товаров»;
  • оприходование товара на счет Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» в корреспонденции со счетом Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров» — на величину стоимости товара в налоговом учете.

Если по договору, указанному в документе, предусмотрено автоматическое формирование книги продаж и покупок (установлен соответствующий флаг), то дополнительно формируются записи по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПР «НДС, подлежащий получению от покупателей», соответствующих субсчетов, на сумму возврата без НДС и сумму НДС.

Следует отметить еще ряд особенностей отражения операций по возврату товаров.

Если договор купли-продажи был заключен в условных единицах, то возврат товара должен проводиться в учете по тому же курсу условной единицы, что и реализация. Из этого следует:

  • что значение реквизита «Курс» на закладке «Стоимость реализации» следует при необходимости скорректировать;
  • что возврат товаров, отгруженных по разным курсам (разными документами на отгрузку) удобнее отражать разными документами «Поступление товаров», но при этом нужно указать одни и те же реквизиты входящего документа (накладной покупателя на возврат).

Корректировка сумм НДС производится отдельно. В нормативных документах порядок этой корректировки не оговорен. В типовой конфигурации предполагается внесение корректирующей записи книги продаж.

2. Возврат в розничную продажу

В зависимости от того, происходит ли возврат товара в день покупки или позже, нормативными документами предусмотрен разный порядок возврата денег покупателю.

В первом случае деньги выдаются прямо из операционной кассы в торговом зале. Во втором — по расходному кассовому ордеру из центральной кассы.

Если покупатель возвращает товар не в день покупки, то схема проводок аналогична приведенной выше схеме для возврата товара на оптовый склад, за исключением того, что вместо счета 41.1 «Товары на складах» используется счет 41.2 «Товары в розничной торговле», а сама запись по сторнированию списания реализованного товара проводится в продажных ценах.

Аналогия схемы проводок связана с тем, что возврат денег покупателю в данном случае необходимо производить по расходному кассовому ордеру из основной кассы предприятия, а не из кассы в торговом зале. Заполнение реквизита «Поставщик» на закладке «Стоимость реализации» (куда вносится наименование покупателя, возвращающего товар) для этого случая обязательно.

Если покупатель возвращает товар в день покупки, то выдача денег производится прямо из кассы в торговом зале. Соответственно, нет необходимости указывать в документе покупателя, от которого мы принимаем возвращаемый товар, а записи в бухгалтерском учете будут выглядеть следующим образом:

  • сторно выручки от реализации товара — по дебету счета 50 «Касса» и кредиту счета 90.1.1 «Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД»;
  • сторно списания стоимости реализованных товаров — по дебету счета 90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД» и кредиту счета 41.2 «Товары в розничной торговле».

В налоговом учете записи производятся одинаковым образом для всех перечисленных случаев возврата товара от покупателей (как для оптовой, так и для розничной торговли).

Возврат товаров, отгруженных в рамках посреднических договоров

Для примера рассмотрим возврат комиссионного товара. Внешне все выглядит практически так же, как при возврате собственного товара, только выбирается комиссионный товар, а также указывается комитент и договор комиссии (если отражается возврат товаров, полученных от одного комитента по одному договору; иначе эти реквизиты не заполняются) — см. рис. 4.

На закладке «Себестоимость в БУ» указывается стоимость, по которой товар числился на забалансовом учете по счету 004 «Товары, принятые на комиссию». На закладке «Себестоимость в НУ» для комиссионного товара можно не указывать ничего — эти реквизиты не используются (а сама закладка нужна для тех случаев, когда одним документом отражается возврат и собственного, и комиссионного товара).

При проведении документа по данным каждой строки табличной части делаются сторнирующие записи:

  • по кредиту счета 004 «Товары, принятые на комиссию» — на стоимость товара, указанную на закладке «Себестоимость в БУ»;
  • по дебету счета 76.5 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами», расчетам с покупателем (указанным в реквизите «Поставщик») и кредиту того же счета по расчетам с комитентом — на сумму, указанную в реквизите «Всего» текущей строки табличной части документа.

Учет возвратов товара поставщикам

Теперь рассмотрим порядок оформления в «1С:Бухгалтерии 7.7» операций по возврату товаров поставщикам.

Возврат товара поставщикам отражается с помощью документа «Отгрузка товаров, продукции» (меню «Документы — Учет товаров, реализации»). При этом значение реквизита «Вид отгрузки» устанавливается — «Возврат товара».

По аналогии с предыдущими операциями, при отражении возврата товара, право собственности на который при оприходовании перешло к нашей организации, надо прежде всего четко ответить на вопрос — не является ли данная операция обычной реализацией (а для покупателя, соответственно, приобретением)?

Если операция реализацией не является, то для ее отражения применяется особый порядок. При этом схема отражения в учете несколько отличается при возврате в оптовой и розничной торговле.

1. Возврат товаров с оптового склада

При выборе вида поступления «Возврат поставщику» в шапке документа изменяется состав доступных реквизитов (см. рис. 5).

В частности, становится видимым и доступным реквизит «Документ поступления», и если он присутствует в базе, его можно выбрать. Соответственно, все реквизиты текущего документа заполняются на основании выбранного документа. Как и в случае, описанном выше, при необходимости можно скорректировать показатели табличной части документа.

Флаг «НДС ранее был включен в стоимость» нужно выставлять только при необходимости (когда НДС действительно был включен в стоимость при принятии товара к учету). В результате проведения для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Тип товара» для каждого товара.

Если товар имеет тип «собственный», тогда для каждой строки табличной части формируются запись в бухгалтерском учете по дебету счета 76.2 «Расчеты по претензиям» и кредиту счета 41.1 «Товары на складах» — на сумму, указанную в реквизите «Сумма» табличной части. В налоговом учете делается сторнирующая запись по кредиту счета Н02.

02 «Поступление и выбытие товаров» (с условием выбытия «Возврат») на сумму оценки товара в налоговом учете.

Если по договору, указанному в документе, предусмотрено автоматическое формирование книги продаж и покупок (установлен соответствующий флаг), то дополнительно формируются записи по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПК «НДС к уплате поставщику», соответствующих субсчетов, на сумму возврата без НДС и сумму НДС. Следует также учитывать отмеченные выше особенности, связанные с реализацией за у.е. Корректировка сумм НДС производится отдельно. В нормативных документах порядок этой корректировки не оговорен, а в типовой конфигурации предполагается внесение корректирующей записи книги покупок.

2. Возврат из розничной продажи

Если товары в розничной торговле отражаются в учете по покупным ценам, то порядок заполнения документа «Отгрузка товаров, продукции» полностью аналогичен порядку, рассмотренному выше для случая возврата с оптового склада. Схема отражения данной операции в учете отличается от приведенной выше только тем, что вместо счета 41.1 «Товары на складах» используется счет 41.2 «Товары в розничной торговле».

Если товары в розничной торговле отражаются в учете по продажным ценам, то наценку, приходящуюся на возвращаемый поставщику товар, необходимо отразить вручную по дебету счета 42 «Торговая наценка» и кредиту счета 41.2 «Товары в розничной торговле».

buh.ru

Накладная на возврат

musa, Ну если у вас возникнет желание, можете сначала провести корректировку.. Только вот целесообразность этого порядка вызывает соменения..

Хотите глобальную подсказку? Всё, что вам советуют, можно попробовать, посмотреть результаты, выбрать для себя решение.. Я уверен, вы тем самым сэкономите кучу времени и себе и всем участникам форума.

Специально для танкистов или чувствующих себя таковыми:

Для проведения операции по возврату товара в конфигурации 1С:Бухгалтерия 7.

7 следует воспользоваться документом — в случае возврата товаров поставщику: «Отгрузка товаров, продукции» (меню «Документы — подпункт «Учёт товаров и реализации») — в случае возврата материалов поставщику: «Отгрузка материалов на сторону» (меню «Документы» — подпункт «Учет материалов») — в случае возврата товара от покупателя: «Поступление товаров»

(меню «Документы — подпункт «Учёт товаров и реализации»)

Источник: https://remtlt.ru/1640-vozvrat-postavshhiku-1s-77/

Оформление разных типов возврата товара в 1С

Возврат товара поставщику 1с 77

Любая организация, занимающаяся продажей продуктов или услуг, сталкивается с тем, что некоторые клиенты желают вернуть потраченные деньги. Страшного для предприятия в этом ничего нет. Но вот для новенького бухгалтера процесс оформления возврата может показаться кошмаром. Хотя сделать это довольно просто. Читайте дальше и вы поймёте, как сделать возврат товара в 1С.

«1С:Бухгалтерия предприятия» имеет несколько разных документов, отвечающих за возвращение покупок из рук клиента на склад:

  • возврат от покупателя;
  • от комиссионера;
  • возврат тары;
  • оборудования.

Самым распространённым является возврат от покупателя, с ним наиболее часто  бухгалтеры имеют дело на практике. Поэтому его стоит разобрать более подробно.

Возврат от покупателя

В 1С «Возврат товара» —довольно лёгкая операция. Сложности у пользователя программы могут возникнуть с некоторыми мелочами. Следует знать, что предусмотрено три этапа документального оформления возвращения продукции:

  1. само возвращение;
  2. оформления счёта-фактуры для книги покупок;
  3. принятие назад денежных средств.

Совершать их, как можно догадаться, необходимо в такой же последовательности.

Оформление возврата

  • В главном меню выбираем пункт «Покупка и продажа».
  • Из появившегося слева списка под заголовком «Продажа» выбираем «Возвраты от покупателей».
  • После щелчка появляется список документов. Нам нужно создать новый, воспользовавшись одноимённой кнопкой. Создаём.
  • Нас интересуют четыре графы из верхней части окна: вид операции, склад, контрагент, договор. А также документ отгрузки.
  • Вид операции: Продажа, комиссия. Со складом и контрагентом всё понятно: выбираем то, что требуется именно нам. В договоре указываем номер или название договора, по которому производилась продажа.
  • После всех этих действий становится доступной строка «Документ отгрузки». Там выбираем «Отчёт о розничных товарах», если продажа была совершена в розницу. Если нет — другой подходящий пункт.
  • Заполняем нижнюю часть окна. На открытой вкладке щёлкаем «Заполнить по документу отгрузки». Таблица заполнится продукцией, приобретённой покупателями.
  • Если назад хотят вернуть только часть купленного, можно вручную удалить нужные, а, вернее, ненужные строки.
  • Работу с файлом на этом стоит провести и закончить.

Счёт-фактура

Теперь приступаем к следующей части — необходимо занести возвращаемый продукт и информацию о нём в книгу покупок. Делается это, не закрывая предыдущее окно, при помощи кнопки «Создать на основании». Жмём на неё и выбираем «Счёт-фактура полученный».

Возвращаем средства клиенту

В конце необходимо сделать ещё один важный отчёт, который будет отвечать за возвращение денег покупателю. Разумеется, оформлять его нужно только тогда, когда клиент оплатил покупки.

Создаётся такой файл также на основании «Возврата товара». Здесь есть несколько путей оформления, выбор за вами.

  • Через «Платёжное поручение».
  • «Списание с расходного счёта».
  • «Расходный кассовый ордер».

Кроме того, сделать возвращение средств можно через вкладку «Реализация товаров и услуг», где выводится список отчётов. Там также надо нажать на кнопку «Создать на основании» и выбрать «Возврат товаров от покупателя».

Другие типы этой операции

Существует ещё несколько видов усложнения работы начинающему бухгалтеру. О них также стоит упомянуть. Представляют они из себя те возвраты, о которых упоминалось выше.

  1. Покупки от комиссионера. Документ создаётся тот же самый, но далее всё идёт слегка по другой схеме. Договор должен быть выполнен в виде «С комиссионером (агентом)».
  2. Оборудование. Здесь вместо вкладки «Продажа, комиссия» мы выбираем «Оборудование». Заполняется всё аналогичным образом, но себестоимость придётся вписать вручную. Остальное проставляется на основе регистра номенклатуры.
  3. Тара. При принятии обратно тары ничего сложного нет. Выбираем либо оборудование, либо продажу и комиссию, исходя из того, к какому типу относится тара: часть оборудования или составляющая покупки. Остальное выполняется так же, как и в предыдущих случаях.
  4. Возвращать можно без документа реализации. Его не всегда обязательно указывать, но тогда придётся немного изменить процесс. Не будет определена партия продукта и его себестоимость. Её придётся ввести вручную.

Как вывод, сделать возврат товара в 1С довольно просто. Главное — в точности набирать названия документов, а также внимательно просматривать таблицы, содержащие наименования продуктов. Любой начинающий бухгалтер сможет со временем выполнять эти операции на автомате.

Источник: https://nastroyvse.ru/programs/review/kak-sdelat-v-1s-vozvrat-tovara.html

Проводки на возврат товара поставщику

Возврат товара поставщику 1с 77

При возвращенном товаре продавцу, бухгалтер должен составить правильную документацию и указать это в налоговом учете. На обратную реализацию, применяется счет – фактура.

Возврат товара может осуществляться при получении товара, так и после него. Для возврата используют программу 1 С 8 .

Когда происходит возврат?

  • Возврат возможен, в случае, когда торговец не предоставил покупателю, соответствующие документы;
  • Несоответствие изделий при получении;
  • Плохое качество товара;
  • Плохая или неправильная обертка;
  • Несоответствие количества изделий.

В каком случае осуществляется обратная реализация?

Реализация, оформляется тогда, когда покупателем не были предъявлены претензия и требования по возвращению товара. Такой возврат товара, считается – простая реализация. Покупателем, должна быть оформлена накладная об отгрузке товара.

Реализация облагается НДС, то есть покупатель должен оплатить НДС и выписать счет – фактуру для организации по возврату.

Документальное оформление возврата товар

Покупатель должен предъявить паспортные данные, указать причину возврата и запрашиваемую сумму за товар. К заявлению должен быть приложен чек. Отсутствие чека – это не причина не возвращать стоимость купленного товара, сумма возвращается в любом случае.

На покупателя составляется накладная о приеме товара, которая должна содержать все личные данные покупателя, может составляться произвольно.
По возврату товара сразу, деньги возвращаются из кассы, если расчет проводился наличными деньгами.

В случае, если клиент возврат потребовал позже, то оформляется расходный кассовый ордер и оформляется запись в кассовом журнале.

При расчете банковской картой, деньги перечисляются на карту покупателя, наличные в этом случае выдавать запрещено.

Оформление возврата товара от покупателя

Для того чтобы возвратить товар от покупателя, должна быть осуществлена, следующая документация:

  • Документ «Поступление товара и услуг» с движением товара на возврат. Документ, который оформляется на возврат предоставленного товара, может быть сформирован, как автоматически, так и вручную. Автоматически данная команда выполняется при нажатии на кнопку «ввести на основании».
  • Вручную документы оформляются в соответствующем разделе в журнале. Если товар возвращается, то в начале журнала следует указать вид движения продукции. Все данные о возвращаемом товаре вносятся в таблицу, найдя в закладках «номенклатура». 
  • Для закрытия аналитики в возвратном документе (аналитика – это погашение задолженности первичного документа, в закладках с названием «дополнительно») надо определить , выведена ли «накладная»при помощи, которой осуществляется»возврат».
  • При составлении документа автоматически весь «субконто» проставляется программой, при возврате вручную, аналитик, проставляет – самостоятельно.

Действия покупателя:

  • Покупатель должен составить акт о возврате.
  • Документ с претензией на возврат.
  • Покупателем продавцу, возвращается полностью товар.

Что делать, когда товар оплачен?

  • Когда товар доставляется покупателю, то в договор должен быть уже включен НДС, как только товар возвращен, НДС вычитается по возвращенному товару.
  • При оплаченном товаре, возвращенном назад, в бухгалтерии, используется программа 1C8, документ оформляется в разделе «Поступление товара и услуг», в закладке «Покупка».

    Закладка «Покупка», находится в меню или на рабочем столе.

  • При получении счета – фактуры от покупателя, документация ведется на основании полученной счет – фактуры.
  • В случае, когда покупателем счет – фактура не была предоставлена, фирма сама выставляет корректировочную счет – фактуру.

    Выставляется такой счет, тогда когда покупатель  не был поставлен на учет или покупатель не является налогоплательщиком. Покупатели, не оплачивающие налог, не должны предоставлять счет – фактуру.

  • При заключении длительного договора с покупателем, который подразумевает дальнейшую поставку товара, то оплата становиться в аванс.

  • Следующий этап – это работа с авансом от покупателя, для зачтения денег составляется новый договор. Составляется авансовый счет – фактура и делаются проводки  ДТ 76АВ – КТ68.
  • Бракованный товар, возвращается в 1С 8.2.

    Для этого заходим в закладку «Покупка», находим ячейку «Возврат товара поставщику», оформление документа, делается на основании веденной документации «Поступление товаров и услуг». Для этого заходим в журнал, нажимаем на ячейку «Действия», далее ячейка «на основании», пиктограмма – стрелка.

  • Налог, связанный с утилем некачественной продукции и ее возвратом, не платится.
  • При возврате товара белорусскому поставщику, подается уточненная декларация о бракованном товаре и уменьшении НДС. НДС восстанавливается в декларации, где бракованные товары были списаны.
  • При отгрузке товара иностранному продавцу, в акте должны быть указаны все браки, как только товар вывезен из страны. Компания вправе потребовать возврат уплаченной таможенной пошлины, для этого на руках должна быть декларация о подтверждении реэкспорта.

Автоматическое оформление оплаченного товара

Счет – фактура, фиксируется автоматически, поэтому необходимо оформить документ на «поступление на расчетный счет» с указанием «возврат от поставщика». Такой тип документации помогает в формировании проводки.
Проводки при оплаченном товаре.

https://www.youtube.com/watch?v=6HXt-WkFz7s

Проводки формируются на основании предоставленной документации с реквизитами. Сделать новые изменения при формировании проводков нельзя. Несколько проводков, объединяются в операцию, в окне, которой, также изменить ничего нельзя.

Есть два вида документации проводок:

  • Проведенные – проводки в журнале имеют обозначение в виде значка.
  • Непроведенные – документ без проводков, если проведение хозяйственных операций не будет проведено,  то в этом случае, правой кнопкой, вызывается команда «сделать не проведенным», происходит снятие галочки. Когда галочка снята – это означает, что документ без проводок и их надо включить.

В проводках должно быть указание проведенных операций (наименование операции) по возврату, например:

СуммаДебетКредитНаименование операции
 20000 41 60Товар от поставщика принят к учету
 360019 60Выделение НДС из стоимости
 23600 60 51Перечисление оплаты за товар поставщику
 23600 76 60Принятие претензии на возврат от покупателя
 -20000 41 60Сторнирование операций по поставке
 -360090/241Сторнирование операций по НДС
 23600 51 60Возврат денежных средств

Если товар не оплачен:

  • При оплаченном товаре, в программе 1С7, следует использовать функцию «ввести на основании», кнопкой мыши найти документ на возврат, один клик на правую кнопку мыши и выбрать «ввести на основании».
  • При возвращении еще не оплаченного товара, вся документация проводится, используя» журнал возврата», предоставляется ссылка» ППР», таким образом, уменьшается долг.

Проводки при неоплаченном товаре

Если товар был получен бракованный, то покупатель не обязан ставить его на учет, соответственно проводок никаких не будет.

Если товар качественный, но требуется возврат, то он оформляется, как реализация. Данная операция должна облагаться НДС по ст.146 РФ.

Как составляется акт сверки взаиморасчета?

Для того чтобы сверить акт взаиморасчета, делаем следующее:

  • Выбираем меню «Продажа».
  • Нажимаем кнопку «Добавить» ( добавляем новый документ с указанием периода).
  • Выбираем контрагента.
  • Выбираем валюту и договор, которому должно уделиться особое внимание, чтобы он был составлен правильно. В справочнике, определяется нужный вам договор.
  • Заходим в первую вкладку и заполняем, нажав на ячейку «Заполнить по данным организации». Происходит автоматическое заполнение документа.
  • Внизу документа по необходимости в ячейке заполняются «остатки».
  • При нажатии на вторую вкладку «По данным контрагента» заполнение происходит автоматически.
  • Третья вкладка отвечает за бухгалтерские счета, данные которых, будут указываться в документации.
  • После всех проведенных операций, заходим на вкладку «дополнительно», здесь указывается представительное лицо от организации, указываются все личные данные и подпись.

Если срок годности товара истек

При возращении товара с истекшим сроком годности, товар подлежит утилизации. Такой товар может списываться в расходы, только если он предусмотрен на списание правовыми – нормативными органами. При отсутствии такового, списывать в расходы – не рекомендуется.

  Close Window

Loading, Please Wait!

This may take a second or two. Adblock
detector

Источник: http://rushbiz.ru/upravlenie-biznesom/buxuchet/otchetnost/vozvrat-tovara-postavshhiku.html

Адвокат Демьянов
Добавить комментарий